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利用pos機犯罪的類(lèi)型
來(lái)源： 雷天文 刑事實(shí)務(wù)
作者：雷天文（浙江京衡律師事務(wù)所合伙人）
地下錢(qián)莊，是民間對從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類(lèi)組織的俗稱(chēng)。根據1998年6月30日國務(wù)院頒布施行的《非法金融機構和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第3條規定，非法金融機構，是指未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設立從事或者主要從事吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結算、票據貼現、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔保、外匯買(mǎi)賣(mài)等金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機構。因此，地下錢(qián)莊屬于非法金融機構。
地下錢(qián)莊犯罪主要涉及非法經(jīng)營(yíng)罪(刑法第225條）、洗錢(qián)罪（刑法第191條）兩個(gè)罪名。
1、地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)罪的認定
非法經(jīng)營(yíng)罪的認定，首先要掌握本罪中的“違法國家規定”、“經(jīng)營(yíng)行為”的含義。
根據刑法第96條規定，“違反國家規定”，是指違反全國人民代表大會(huì )及其常務(wù)委員會(huì )制定的法律和決定，國務(wù)院制定的行政法規、規定的行政措施、發(fā)布的決定和命令。2011年4月8日，最高人民法院下發(fā)《關(guān)于準確理解和適用刑法中“國家規定”的有關(guān)問(wèn)題的通知》中,對“違反國家規定”中的“國家規定”內涵作了擴展，即除了刑法第96條規定的全國人大及其常委會(huì )、國務(wù)院等制定法律法規之外，還包括以國務(wù)院辦公廳名義制發(fā)的文件[footnoteRef:1]、司法解釋等。
實(shí)踐中，還存在以下兩種情形的“國家規定”，一是若“國家規定”設有授權下位階的規章確立非法經(jīng)營(yíng)行為的種類(lèi)的條款，則該規章也可以成為判斷的依據；二是“國務(wù)院通知”雖然不是行政機關(guān)的立法活動(dòng)，卻是由國務(wù)院制定的（以批轉的形式頒布的）、針對不特定的行政管理相對人的規范性文件，應當歸入刑法第96條中的“規定的行政措施”之列，屬于“國家規定”。
因而，某種程度上，司法實(shí)踐已經(jīng)以司法解釋或部門(mén)規章取代法律位階更高的“國家規定”。
我國刑法第225條規定的非法經(jīng)營(yíng)罪，雖然在刑法條文中并沒(méi)有明確規定該罪的成立必須以營(yíng)利為目的。但是，既然本罪是非法經(jīng)營(yíng)罪，其構成要件行為必然只能是非法的經(jīng)營(yíng)行為。因此，行為人主觀(guān)上的營(yíng)利目的是不言而喻的。沒(méi)有經(jīng)營(yíng)目的的行為根本不可能是經(jīng)營(yíng)行為，因此，在刑法條文中完全沒(méi)有必要贅述以營(yíng)利為目的。
地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)罪認定的法律依據主要包括：刑法第225條、《全國人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )關(guān)于懲治騙購外匯、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決定》、《外匯管理條例》、兩高《關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》、兩高《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》、最高人民法院《關(guān)于審理騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》、《支付結算辦法》、《非金融機構支付服務(wù)管理辦法》等。地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)罪行為模式可劃分為支付結算型、外匯買(mǎi)賣(mài)型兩類(lèi)。
（一）支付結算型犯罪認定
根據《支付結算辦法》第3條，支付結算是指單位、個(gè)人在社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。該類(lèi)型常見(jiàn)的入罪情形有：
1、經(jīng)營(yíng)信用卡套現業(yè)務(wù)。
信用卡套現，實(shí)踐中一般表現為使用受理終端或網(wǎng)絡(luò )支付接口等方法，通過(guò)虛構交易、虛開(kāi)價(jià)格、現金退貨等方式，在未發(fā)生真實(shí)商品交易的情況下，變相將信用卡的授信額度轉化為現金，支付給信用卡持卡人的行為。行為人在套現過(guò)程中一般通過(guò)收取一定比例的手續費來(lái)謀取不法利益。
根據《銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法》第51條，受理終端，是指通過(guò)銀行卡信息(磁條、芯片或銀行卡賬戶(hù)信息)讀取、采集或錄入裝置生成銀行卡交易指令，能夠保證銀行卡交易信息處理安全的各類(lèi)實(shí)體支付終端。如POS機，ATM機等。
網(wǎng)絡(luò )支付接口，是指收單機構與網(wǎng)絡(luò )特約商戶(hù)基于約定的業(yè)務(wù)規則，用于網(wǎng)絡(luò )支付數據交換的規范和技術(shù)實(shí)現。如PayPal、支付寶、財付通等。
案例1：利用POS機套現——周某某非法經(jīng)營(yíng)案 【案號：（2015）東中法刑二終字第245號】
2013年3月開(kāi)始，周某某以其經(jīng)營(yíng)的文具批發(fā)部、禮品店、經(jīng)營(yíng)部等多家商戶(hù)，申請辦理多臺POS機，使用POS機，通過(guò)虛構消費為謝某等人進(jìn)行信用卡套現以及將前次套取金額償還后再次重復套現（俗稱(chēng)“養卡”），并收取一定的手續費。至2014年11月，周某某以上述方式共非法向上述信用卡持卡人直接支付現金約154萬(wàn)元人民幣，“養卡”涉案金額約2194萬(wàn)元，共獲利約7萬(wàn)元人民幣。
周某某違反國家規定，使用POS機以虛購交易等方法，用信用卡進(jìn)行貨幣給付及其資金清算，用信用卡套現以及將前次套取金額償還后再次重復套現的養卡行為，并收取一定手續費，都屬于非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)。
實(shí)踐中，該類(lèi)型犯罪數量占支付結算型地下錢(qián)莊犯罪總數90%以上。
2、經(jīng)營(yíng)“螞蟻花唄”套現業(yè)務(wù)。
“螞蟻花唄”，是重慶市阿里巴巴小額貸款有限公司開(kāi)發(fā)的小額信貸產(chǎn)品，其特點(diǎn)是用戶(hù)在淘寶、天貓和部分外部商家消費時(shí)，可選擇由“螞蟻花唄”先行墊付貨款，在規定的還款日之前向“螞蟻花唄”償還欠款無(wú)需支付利息及其他費用，但其不具備直接提取現金的功能。
案例2：利用 “螞蟻花唄”套現——杜某某非法經(jīng)營(yíng)案【案號：（2017）渝0105刑初817號】
2015年7月，被告人杜某某與杜某1等人共謀串通淘寶用戶(hù)，在淘寶網(wǎng)店鋪虛構商品交易，利用“螞蟻花唄”套現，并從中收取手續費。其具體手法是，杜某某、杜某1等人向杜某2（另案處理）等人購得可以使用“螞蟻花唄”支付的淘寶店鋪后，通過(guò)中介人員將店鋪的鏈接發(fā)送給意圖套現的淘寶用戶(hù)，淘寶用戶(hù)則根據其套現的金額點(diǎn)擊鏈接購買(mǎi)同等價(jià)值的商品，同時(shí)申請由“螞蟻花唄”代為支付貨款。杜某某、杜某1所掌控的淘寶店鋪的支付寶賬戶(hù)在收到貨款后，淘寶用戶(hù)在無(wú)真實(shí)商品交易的情況下即在購物頁(yè)面確認收貨隨即再申請退貨，杜某某、杜某1等人扣除7%-10%的手續費后，將剩余的款項轉入淘寶用戶(hù)的支付寶賬戶(hù)。
杜某某等人購得淘寶網(wǎng)店鋪后，通過(guò)中介人員串通多名淘寶用戶(hù)，虛構交易2500余筆，利用“螞蟻花唄”套取470萬(wàn)余元，杜某某從中獲利6000余元。其行為擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
3、非法、有償提供網(wǎng)絡(luò )支付接口。
網(wǎng)絡(luò )支付，是指依托公共網(wǎng)絡(luò )或專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò )在收付款人之間轉移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)電話(huà)支付、固定電話(huà)支付、數字電視支付等。
該類(lèi)案件行為模式為，行為人向第三方支付公司取得支付接口后，將網(wǎng)絡(luò )支付接口非法散接、提供給其他網(wǎng)絡(luò )注冊商戶(hù)用于收付款項，行為人并從中按約定比例收取費用。
該類(lèi)案件數量多，涉案金額巨大，但司法機關(guān)很少以非法經(jīng)營(yíng)罪處罰，只是對其中出現的其他犯罪予以處罰。6月19日，麗水網(wǎng)報道的縉云公安成功破獲“12.3”特大非法經(jīng)營(yíng)案[footnoteRef:4]，基本案情：涉案深圳凱因卡德公司、北京虹輝公司均無(wú)第三方支付牌照。深圳凱因卡德公司利用銀行監管漏洞，開(kāi)辟支付通道，研發(fā)“輪詢(xún)策略系統”后，非法批量注冊未經(jīng)真實(shí)性審核的150余萬(wàn)企業(yè)商戶(hù)，利用第三方支付公司接口進(jìn)行收單。深圳凱因卡德公司非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)，約定費率后發(fā)展北京虹輝公司等十多個(gè)渠道商。北京虹輝公司則拓展下游網(wǎng)絡(luò )賭博平臺，賭博平臺包括亞博、澳門(mén)太陽(yáng)城、AG國際等數十個(gè)，形成一條完整的黑灰資金產(chǎn)業(yè)交易通道。在開(kāi)展非法資金支付結算業(yè)務(wù)中，深圳凱因卡德、北京虹輝公司兩家分別非法獲利1700余萬(wàn)元、600余萬(wàn)元。
之前，已有同類(lèi)案件以非法經(jīng)營(yíng)罪判決的案例。
案例3：彭某某非法經(jīng)營(yíng)案【案號：（2018）蘇0826刑初404號】
2011年12月26日至2013年11月28日，被告人彭某某與王某某（已判決）共同出資成立重慶馳楓科技有限公司，在未取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的情況下，通過(guò)向國付寶、銀生寶等第三方支付平臺申請支付接口，再由聚付通網(wǎng)站平臺（系重慶馳楓科技有限公司支付網(wǎng)站）將支付接口散接至聚付通網(wǎng)站注冊商戶(hù)的方式非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)。在此期間，彭某某等人通過(guò)重慶馳楓科技有限公司非法為中寶、永樂(lè )等網(wǎng)站提供資金支付和結算業(yè)務(wù)。彭某某非法經(jīng)營(yíng)數額人民幣1.5億元，從中獲利計人民幣140萬(wàn)元。
被告人彭某某違反國家規定，非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節特別嚴重，其行為已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
4、非法發(fā)行多用途商業(yè)預付卡。
根據《非金融機構支付服務(wù)管理辦法》第2條，預付卡的發(fā)行與受理屬于非金融機構支付服務(wù)。
國務(wù)院辦公廳轉發(fā)人民銀行、監察部等部門(mén)《關(guān)于規范商業(yè)預付卡管理的意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2011〕25號）規定，未經(jīng)人民銀行批準，任何非金融機構不得發(fā)行多用途預付卡，一經(jīng)發(fā)現，按非法從事支付結算業(yè)務(wù)予以查處。
《單用途商業(yè)預付卡管理辦法（試行）》第2條，單用途商業(yè)預付卡是指從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)的企業(yè)發(fā)行的，僅限于在本企業(yè)或本企業(yè)所屬集團或同一品牌特許經(jīng)營(yíng)體系內兌付貨物或服務(wù)的預付憑證，包括以磁條卡、芯片卡、紙券等為載體的實(shí)體卡和以密碼、串碼、圖形、生物特征信息等為載體的虛擬卡。第5條，商務(wù)部負責全國單用途卡行業(yè)管理工作?？h級以上地方人民政府商務(wù)主管部門(mén)負責本行政區域內單用途卡監督管理工作。
案例4：付某某非法經(jīng)營(yíng)罪案【案號：（2018）晉08刑終123號】
2012年3月份，被告人付某某在無(wú)任何批文手續的情況下，以云天房地產(chǎn)集團公司名義非法發(fā)行商業(yè)預付卡，發(fā)行總量共計1.5億元人民幣，已支付8000萬(wàn)元，剩余5000萬(wàn)元在市場(chǎng)流轉，庫存2000萬(wàn)元。期間，云天房地產(chǎn)集團公司與多家商戶(hù)聯(lián)盟簽訂云天商業(yè)預付卡的聯(lián)營(yíng)合同，聯(lián)營(yíng)商戶(hù)涉足行業(yè)包括：餐飲、酒店、服裝、煙酒土特產(chǎn)、電器、加油站等。其發(fā)行的預付卡系多用途預付卡，其中部分用于民間借貸充當抵押物品，部分用于聯(lián)營(yíng)商戶(hù)消費刷卡，至今仍有7000萬(wàn)元流通于社會(huì )還未支付。
付某某違反國家規定，未經(jīng)中國人民銀行許可，發(fā)行多用途商業(yè)預付卡，非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節嚴重，其行為已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
5、經(jīng)營(yíng)對公賬戶(hù)套現業(yè)務(wù)。
《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》第8條 ，銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現金及其他違法犯罪活動(dòng)。
案例5：卓某某非法經(jīng)營(yíng)案 【案號：（2018）粵1973刑初314號 】
2014年10月份起，被告人卓某某在沒(méi)有真實(shí)貿易的情況下，利用其開(kāi)設的深圳市XX華建材店、深圳市XX建材商行、深圳市XX建材商行等空殼個(gè)體戶(hù)的對公賬戶(hù)收取上家公司的款項后，將收到的款項通過(guò)網(wǎng)絡(luò )銀行或者柜員機轉賬至其個(gè)人賬戶(hù)或者其控制的他人個(gè)人賬戶(hù)的方式，在扣除自己的萬(wàn)分之七和介紹人萬(wàn)分之六的利潤后，將剩下的款項轉賬給上家客戶(hù)的私人賬戶(hù)，從而非法獲利。
卓某某未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節嚴重，其行為已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
6、經(jīng)營(yíng)轉賬支票套現業(yè)務(wù)。
轉賬支票套現業(yè)務(wù)，即非法為他人提供支票套現服務(wù)，俗稱(chēng)“支票串現金”。
《票據法》第83條，支票中專(zhuān)門(mén)用于轉賬的，可以另行制作轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金。
案例6：姚某某非法經(jīng)營(yíng)案 【案號：（2017）粵0106刑初164號】
自2013年開(kāi)始，被告人姚某某先后雇傭他人，利用其控制的廣州市天河區大觀(guān)英軒商貿行、珠海栢高金融投資管理有限公司、廣州市天河區大觀(guān)長(cháng)信建材貿易行、廣州市天河區天平盛奧欣建材經(jīng)營(yíng)部等單位的名義，在沒(méi)有真實(shí)貿易往來(lái)的情況下，接受客戶(hù)歐某等個(gè)人和單位的銀行支票，將支票資金入賬，之后再按照客戶(hù)的要求提現或轉賬到客戶(hù)的指定賬戶(hù)，非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)，從中收取非法支付結算金額千分之三至千分之七不等的手續費。
姚某某違反國家規定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準，非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)，情節嚴重，其行為已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
7、擅自經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)。
結匯是指企業(yè)或個(gè)人按照匯率將買(mǎi)進(jìn)外匯和賣(mài)出外匯進(jìn)行結清的行為。
售匯是指外匯指定銀行將外匯賣(mài)給外匯使用者，并根據交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。
《外匯管理條例》第46條，未經(jīng)批準擅自經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的，………構成犯罪的，依法追究刑事責任。
國家外匯管理局《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號）規定，個(gè)人不得以分拆等方式規避個(gè)人結匯和境內個(gè)人購匯年度總額管理。
案例7：陳某非法經(jīng)營(yíng)案【案號：（2016）浙0302刑初875號】
2014年1月至2015年5月間，被告人陳某及陳某1（另案處理）等人為美國速匯金公司從事結匯、轉賬等業(yè)務(wù)。速匯金公司在美國收取華僑客戶(hù)需要匯至國內的美元資金后，為規避銀行限額管理，利用多人名義將外匯分拆匯入國內，并冒用大量無(wú)關(guān)人員身份作為收款人，后由陳某1至中國工商銀行溫州市經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區支行，利用上述冒用的收款人身份進(jìn)行結匯，結匯后的人民幣資金全部轉入被告人陳某控制的銀行卡賬戶(hù)，之后由被告人陳某根據每個(gè)華僑客戶(hù)的匯款金額計算出相應的人民幣轉入客戶(hù)指定的國內銀行賬戶(hù)，公司從中收取匯款金額的1%-1.2%的手續費。
我國規定個(gè)人結匯年度總額限制為5萬(wàn)美元，但被告人陳某等人規避?chē)彝鈪R限額管理，通過(guò)上述冒用他人身份分拆結匯的非法手段幫助16名客戶(hù)結匯共計3371萬(wàn)余元人民幣，從中收取手續費超過(guò)33萬(wàn)元人民幣，其行為屬于從事資金支付結算業(yè)務(wù)，已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
（二）外匯經(jīng)營(yíng)型犯罪的認定
外匯經(jīng)營(yíng)型地下錢(qián)莊犯罪主要包括倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯兩類(lèi)情形。實(shí)踐中，該類(lèi)犯罪的認定較為簡(jiǎn)單。
8、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯。
倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯指不法分子在國內外匯黑市進(jìn)行低買(mǎi)高賣(mài)，從中賺取匯率差價(jià)。此類(lèi)錢(qián)莊俗稱(chēng)為“換匯黃?！?。
案例8：宋某某非法經(jīng)營(yíng)罪案 【案號：（2017）浙0782刑初950號】
2014年5月至11月期間，被告人宋某某多次在義烏市稠州北路475號向鐘某（已判刑）等人收購美元，并將所收購美元賣(mài)于王某（另案處理）等人，每一萬(wàn)美元可以得人民幣10至20元的好處。被告人宋其兵與鐘某非法交易金額達58萬(wàn)余美元，與王某的非法交易金額達28萬(wàn)余美元。
被告人宋某某在國家規定的交易場(chǎng)所以外買(mǎi)賣(mài)外匯，擾亂市場(chǎng)秩序，情節嚴重，其行為已構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
9、變相買(mǎi)賣(mài)外匯。
采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現貨幣價(jià)值轉換的行為，資金不發(fā)生跨境流動(dòng)，即以境內外“對敲”方式進(jìn)行資金跨國（境）兌付。
案例9：羅某某、莫某某等人非法經(jīng)營(yíng)案 【案號：（2007）滬一中刑初字第133號】
從2004年起，新加坡籍羅某某、莫某某等4人先后受新加坡歡裕公司負責人巫某某指使，以上海浦城路、蘇州市獅山路兩處民居作為地下?tīng)I業(yè)點(diǎn)，在沒(méi)有獲得我國金融管理機構批準的情況下，利用羅某某、莫某某名義在蘇州市工行、農行等各大銀行開(kāi)設多個(gè)私人儲蓄賬戶(hù)，采用境內支付和收取人民幣資金、境外收取和支付相應外匯資金的方式，擅自在我國外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外從事新加坡和中國之間外匯(主要是新加坡元 )與人民幣的買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，從中賺取匯率點(diǎn)差。4名被告人使用在中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業(yè)銀行等11家銀行開(kāi)設的68個(gè)私人儲蓄賬戶(hù)，進(jìn)行人民幣與外幣的跨境匯兌。經(jīng)審計，涉案金額達53億余元人民幣。
2007年8月6日，這起上海最大規模的涉外“地下錢(qián)莊”案由上海市第一中級人民法院作出一審判決。羅懷韜、莫國基等被告人以非法經(jīng)營(yíng)罪分別被判處有期徒刑14年至9年不等有期徒刑。
2、地下錢(qián)莊洗錢(qián)罪的認定
洗錢(qián)的本質(zhì)在于掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的性質(zhì)和來(lái)源，使非法收益變?yōu)楹戏ㄙY金。
《刑法》191條規定的洗錢(qián)罪的上游犯罪限于毒品犯罪、黑社會(huì )性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七類(lèi)犯罪。
洗錢(qián)罪認定的難點(diǎn)在于行為人主觀(guān)上明知的認定。最高人民法院《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》中，對認定“明知”進(jìn)行的列舉，屬于事實(shí)推定，是允許辯方反證的。
行為人實(shí)施上游犯罪之后在我國境內進(jìn)行自洗錢(qián)行為，根據關(guān)于事后行為不可罰以及吸收犯的一般理論，通常都是以上游犯罪一罪處理，我國立法對自洗錢(qián)行為不以洗錢(qián)罪處罰。
案例10：梅某某洗錢(qián)案 【案號：（2007）滬一中刑初字第133號】
2011年6月至2014年9月間，被告人梅某某在明知其丈夫黃某某（另案處理）交給其保管的資金是黃某某涉嫌受賄犯罪所得的情況下，為黃某某掩飾、隱瞞其受賄財物的來(lái)源和性質(zhì)，經(jīng)與黃某某共同商議后，梅某某用黃某某交給其保管的犯罪所得的資金，以其本人或親屬名義先后在廣州購買(mǎi)6套房產(chǎn)（經(jīng)審計，購買(mǎi)房產(chǎn)價(jià)值共計人民幣64300942元，購買(mǎi)汽車(chē)、理財產(chǎn)品等。經(jīng)統計，從2011年至案發(fā)，被告人梅某某協(xié)助其丈夫黃某某洗錢(qián)的數額合計人民幣71704276.48元、港幣38.61元、美元4.41元。
二審法院對本案被告人梅某某主觀(guān)明知進(jìn)行了如下論證，1.梅某某與黃某某均是居住境內的中國籍公民，其兩人卻前往香港辦理結婚手續，顯然有意隱瞞婚姻狀況；梅某某辦理結婚手續的見(jiàn)證人是黃某某至親，梅某某亦多次供述其常與行賄黃某某之行賄人相聚吃飯，再結合梅某某與黃某某認識不久即共同生活、黃某某將大量的賄款交與梅某某保管和處理等情形，可見(jiàn)黃某某是高度信賴(lài)梅某某的，不存在黃某某向梅某某隱瞞其國家工作人員身份的理由；梅某某在2008年、2010年，刻意借用其遠在外地的近親屬身份購買(mǎi)豪宅，亦說(shuō)明其知道購房款項來(lái)源的不合法、具有隱匿財產(chǎn)來(lái)源的意圖。綜上，認定梅某某于2011年前已清楚知道黃某某國家工作人員身份、涉案巨款源于黃某某利用其職務(wù)便利受賄所得的證據充分。2.黃某某身為國家工作人員，收入中等，故黃某某、梅某某均不可能以其合法收入支付購買(mǎi)涉案豪宅、豪車(chē)等消費、投資。由此可見(jiàn)，梅某某、黃某某所購之豪宅等贓物的資金均源于賄款，贓物出租所得之租金亦為犯罪所得孳息，梅某某及其辯護人認為贓物中有其個(gè)人合法財產(chǎn)的意見(jiàn)并不成立。二審法院裁定駁回上述，維持原判。
（三）實(shí)務(wù)認定中應注意的三類(lèi)出罪情形
1、行為人主觀(guān)上不具有經(jīng)營(yíng)目的。
如劉漢非法經(jīng)營(yíng)案 【案號：（2014）鄂刑一終字第00076號】。被告人劉漢被指控于2001年12月至2010年6月，為歸還境外賭債，通過(guò)漢龍集團及其控制的相關(guān)公司，將資金轉人另案處理的范榮彰控制的公司賬戶(hù)，范榮彰后通過(guò)地下錢(qián)莊將5億多人民幣兌換成港幣為劉漢還債。對于上述行為，一審湖北咸寧中院2014年5月22日判決認定劉漢構成非法經(jīng)營(yíng)罪。被告人劉漢提出上訴。湖北省高級人民法院審理后認為，上訴人劉漢為償還境外賭債的兌換外幣行為，因不具有營(yíng)利目的，不屬于經(jīng)營(yíng)行為，不構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
2、從事商業(yè)匯票中介業(yè)務(wù)。
最高人民法院檢察院公訴廳（史衛忠、李瑩）于2012年7月27日的《檢察日報》中刊登了《銀行承兌匯票中介業(yè)務(wù)不宜認定為非法經(jīng)營(yíng)罪》的文章，明確表示民間銀行承兌匯票中介業(yè)務(wù)不屬于票據貼現，不屬于非法結算業(yè)務(wù)，因此不構成非法經(jīng)營(yíng)罪。最高檢向浙江省檢察院的復函中也明確票據中介不構成犯罪。
如馬某非法經(jīng)營(yíng)案【案號：（2015）一中刑初字第0030號】。公訴機關(guān)指控，2013年1月至9月期間，被告人馬某未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準，伙同劉某2、曹某2（均另案處理）非法倒賣(mài)銀行承兌匯票1876張，票面金額共計人民幣13.4億元。法院審理認為，關(guān)于馬某是否構成非法經(jīng)營(yíng)罪方面，綜合本案相關(guān)證據，可以認定馬某與案外人之間存在大量倒賣(mài)銀行承兌匯票的行為，但我國刑法對倒賣(mài)銀行承兌匯票的行為是否構成非法經(jīng)營(yíng)罪未予明確界定，根據《中華人民共和國刑法》第三條規定：“法律明文規定為犯罪行為的，依照法律定罪處刑；法律沒(méi)有明文規定為犯罪行為的，不得定罪處刑?！被谀壳胺刹o(wú)明確規定認定倒賣(mài)銀行承兌匯票構成非法經(jīng)營(yíng)罪，合議庭認為，不應支持公訴機關(guān)的相關(guān)指控，馬某的非法經(jīng)營(yíng)罪名不能成立。
3、以發(fā)放高利放貸為業(yè)行為。
2012年12月26日，最高人民法院關(guān)于被告人何偉光、張勇泉等非法經(jīng)營(yíng)案的批復（（2012）刑他字第136號）中，認為以發(fā)放高利放貸為業(yè)行為，相關(guān)立法解釋和司法解釋尚無(wú)明確規定，不宜以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。
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