網(wǎng)上有很多關(guān)于騙我辦理合利寶公司的pos機,民盛金科控股股份有限公司關(guān)于對2017年年報問(wèn)詢(xún)函回復的公告的知識，也有很多人為大家解答關(guān)于騙我辦理合利寶公司的pos機的問(wèn)題，今天pos機之家(m.xjcwpx.cn)為大家整理了關(guān)于這方面的知識，讓我們一起來(lái)看下吧!
本文目錄一覽：
騙我辦理合利寶公司的pos機
民盛金科控股股份有限公司關(guān)于對2017年年報問(wèn)詢(xún)函回復的公告（上接D65版）（上接D65版）
（1）合利寶2017年度實(shí)現營(yíng)業(yè)收入2.65億元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2.647億元，其他業(yè)務(wù)收入0.003億元。合利寶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按照業(yè)務(wù)類(lèi)型的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)情況如下（金額單位：萬(wàn)元）：
■
合利寶各業(yè)務(wù)類(lèi)型的盈利模式如下：
1）互聯(lián)網(wǎng)支付：
公司對客戶(hù)的資料進(jìn)行入網(wǎng)審核后，與客戶(hù)簽署支付協(xié)議，約定公司為客戶(hù)提供互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)的權利和義務(wù)，為客戶(hù)開(kāi)通互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)品功能，通過(guò)公司提供的互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)品，提供基于互聯(lián)網(wǎng)場(chǎng)景的支付服務(wù)并收取相應費用。合利寶的互聯(lián)網(wǎng)支付收入主要來(lái)自于向客戶(hù)收取互聯(lián)網(wǎng)支付交易金額或交易筆數約定比例的手續費。
2）移動(dòng)支付：
公司對客戶(hù)的資料進(jìn)行入網(wǎng)審核后，與客戶(hù)簽署支付協(xié)議，約定公司為客戶(hù)提供移動(dòng)支付服務(wù)的權利和義務(wù)，為客戶(hù)開(kāi)通移動(dòng)支付產(chǎn)品功能，通過(guò)公司提供的移動(dòng)支付產(chǎn)品，為客戶(hù)提供基于移動(dòng)端場(chǎng)景的支付服務(wù)并收取相應費用。合利寶的移動(dòng)支付收入主要來(lái)自于向客戶(hù)收取移動(dòng)支付交易金額或交易筆數約定比例的手續費。
3）銀行卡收單：
公司對商戶(hù)的資料進(jìn)行入網(wǎng)審核后，與商戶(hù)簽署銀行卡收單支付協(xié)議，約定公司為商戶(hù)提供銀行卡收單服務(wù)的權利和義務(wù)，通過(guò)電子支付受理終端，為商戶(hù)提供收單服務(wù)并收取相應費用。合利寶的銀行卡收單收入主要來(lái)自于向商戶(hù)收取刷卡額約定比例的手續費。
合利寶自2016年11月開(kāi)始納入上市公司的合并范圍，2016年11-12月的毛利率為22.62%，為了更具有可比性，現將合利寶第三方支付業(yè)務(wù)2017年和2016年經(jīng)審計的主要財務(wù)指標對比如下：
■
合利寶第三方支付業(yè)務(wù)，在2017年，收入和毛利均有大幅度的增加，主要是因為自2016年底上市公司正式并購廣東合利之后，招聘了大量擁有多年支付行業(yè)經(jīng)驗的人才組建了更加專(zhuān)業(yè)的管理團隊，并搭建了更加先進(jìn)的支付業(yè)務(wù)系統，開(kāi)發(fā)的支付產(chǎn)品支持更多的行業(yè)和客戶(hù)。2016年度只有相對單一的互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)品和銀行卡收單業(yè)務(wù)，2017年在繼續加強原有業(yè)務(wù)的同時(shí)，順應第三方支付行業(yè)的發(fā)展，重點(diǎn)新拓展了移動(dòng)支付業(yè)務(wù)，服務(wù)于眾多的小微商戶(hù)，公司整體的交易規模大幅增長(cháng)。2017年移動(dòng)支付業(yè)務(wù)的毛利率為50.35%，遠高于2016年度的整體支付毛利率水平13.98%，因此合利寶2017年整體毛利水平大幅增長(cháng)。
合利寶2017年度第三方支付業(yè)務(wù)的前五大客戶(hù)的基本情況如下：
■
（2）合利寶2017年度和上年同期的第三方支付業(yè)務(wù)，各業(yè)務(wù)類(lèi)型的交易金額和手續費率等對比情況如下：
■
（3）在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、用戶(hù)和資本的推動(dòng)下，中國第三方支付行業(yè)的交易規模呈現持續大幅增長(cháng)的趨勢，根據艾瑞的統計和預測，2017-2020年中國第三方支付綜合支付交易規模的增長(cháng)率分別為44.3%、48.8%、31.2%、28.6%。特別是隨著(zhù)移動(dòng)設備的普及和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的提升，移動(dòng)支付對用戶(hù)生活場(chǎng)景的覆蓋度大幅增長(cháng)，移動(dòng)支付的用戶(hù)數和使用頻率持續增加，移動(dòng)支付已成為第三方支付業(yè)態(tài)中的領(lǐng)導者，按照艾瑞的統計，2017年度移動(dòng)支付交易規模占第三方支付業(yè)務(wù)總交易規模的63.7%。
合利寶自被上市公司并購之后，順應第三方支付行業(yè)的發(fā)展趨勢，重新調整了公司的戰略方向，在繼續發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)支付和銀行卡收單業(yè)務(wù)的基礎上，于2017年度重點(diǎn)開(kāi)拓移動(dòng)支付市場(chǎng)，利用更加強大的系統構建能力，開(kāi)發(fā)了豐富的移動(dòng)支付產(chǎn)品，借助用戶(hù)的移動(dòng)設備端，為客戶(hù)提供便捷的移動(dòng)支付服務(wù)。在2017年，合利寶移動(dòng)支付的收入和毛利分別為1.75億和0.88億，毛利率50.35%，而2016年合利寶的收入類(lèi)型只有互聯(lián)網(wǎng)支付和銀行卡收單，毛利率為13.98%，因此2017年因為移動(dòng)支付業(yè)務(wù)的開(kāi)拓，大幅提升了第三方支付業(yè)務(wù)整體的毛利率水平，增長(cháng)到36.76%。
同樣開(kāi)展第三方支付業(yè)務(wù)的上市公司中，與民盛金科具有相對可比性的主要有海聯(lián)金匯（002537）和鍵橋通訊（002316），其持牌的第三方支付機構分別為聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢”）和上海點(diǎn)佰趣信息科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“點(diǎn)佰趣”）。根據其披露的2017年年報，與合利寶的關(guān)鍵財務(wù)數據對比如下：
■
注：點(diǎn)佰趣及其母公司上海即富信息技術(shù)服務(wù)有限公司，利潤表自2017年10月開(kāi)始納入上市公司合并范圍。
與聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢和點(diǎn)佰趣相比，合利寶的收入和毛利總額差距較大，同時(shí)毛利率水平也低于對方，主要是因為2017年度是合利寶納入上市公司管理的第一年，在團隊搭建、系統更迭、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和業(yè)務(wù)拓展等方面進(jìn)步顯著(zhù)，當年收入和毛利均比2016年度大幅增長(cháng)，毛利率水平的增加也體現了公司盈利能力的提高，但是相比同行業(yè)尚有較大提升的空間。
合利寶具有中國人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，作為第三方支付機構在收付款人之間提供互聯(lián)網(wǎng)支付、銀行卡收單及移動(dòng)電話(huà)支付等貨幣資金轉移服務(wù)。主要業(yè)務(wù)流程如下：
第一步：消費者通過(guò)網(wǎng)絡(luò )（PC、移動(dòng)電話(huà)）或POS機終端向商戶(hù)平臺提交訂單支付信息；
第二步：商戶(hù)將信息傳送至合利寶系統；
第三步：合利寶系統隨即將信息上送至銀聯(lián)或銀行支付通道（合利寶合作通道），銀聯(lián)或銀行支付通道將信息發(fā)送到消費者所使用的銀行卡發(fā)卡行，遞交支付請求；
第四步：發(fā)卡行將交易結果信息發(fā)送至銀聯(lián)或銀行支付通道，銀聯(lián)或銀行支付通道將信息發(fā)送至合利寶系統；
第五步：合利寶系統將交易結果返回商家，完成交易；
第六步：T+1日，消費者發(fā)卡行將扣除手續費后的資金轉至銀聯(lián)或銀行支付通道，銀聯(lián)或銀行支付通道將扣除手續費后的資金轉至合利寶指定備付金賬戶(hù)，再由合利寶扣除應得的手續費后向商戶(hù)銀行賬戶(hù)進(jìn)行最終結算。
在會(huì )計處理上，當合利寶系統將交易結果返回商家時(shí)，合利寶提供的第三方支付服務(wù)完成，合利寶確認收入實(shí)現，收入金額按照交易金額及與商戶(hù)約定的手續費率計量確認，具體會(huì )計處理為：借：應收賬款——商戶(hù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。合利寶第三方支付服務(wù)的成本主要為支付服務(wù)過(guò)程中應支付銀聯(lián)或合作通道銀行的手續費，金額按照公司與銀聯(lián)或合作通道銀行約定的費率計量確認，在確認第三方支付服務(wù)收入的同時(shí)確認相關(guān)營(yíng)業(yè)成本，具體會(huì )計處理為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應付賬款——銀聯(lián)或合作通道銀行；另外，若該商戶(hù)系通過(guò)代理商推薦方式合作，需按照交易金額的一定比例支付代理商分潤款，該金額也系營(yíng)業(yè)成本的一部分，在確認收入的同時(shí)確認成本，具體會(huì )計處理為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應付賬款——代理商。T+1日，合利寶備付金賬戶(hù)收到銀聯(lián)或合作通道銀行支付的扣除手續費后的資金后，確認貨幣資金增加，同時(shí)：按照銀聯(lián)或合作通道銀行已扣除的手續費金額確認減少應付賬款——銀聯(lián)或合作通道銀行，按照公司應向商戶(hù)收取的手續費收入確認減少應收賬款——商戶(hù)。公司第三方支付業(yè)務(wù)收入確認和成本結轉的會(huì )計處理符合企業(yè)會(huì )計準則的相關(guān)規定，與同行業(yè)公司的會(huì )計處理方法基本一致。
公司2017年度審計機構中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）就上述相關(guān)問(wèn)題發(fā)表的專(zhuān)項說(shuō)明，具體詳見(jiàn)《中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問(wèn)詢(xún)函相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》。
9、報告期內，你公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)主要依托廣東合利的全資子公司深圳前海合利商業(yè)保理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合利保理”）開(kāi)展業(yè)務(wù)。2017年度，合利保理實(shí)現營(yíng)業(yè)收入5,639.29萬(wàn)元，毛利率為88.66%。本期收回的保理本金為5.8億元，支付的保理本金為10.03億元。請補充披露以下事項：
（1）具體說(shuō)明你公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)的盈利模式、業(yè)績(jì)驅動(dòng)因素、適用的會(huì )計準則，保理資金流入、流出情況與保理業(yè)務(wù)收入確認和成本結轉等會(huì )計處理的對應關(guān)系，同時(shí)說(shuō)明保理業(yè)務(wù)開(kāi)展量與利潤表、現金流量表反映保理業(yè)務(wù)的會(huì )計科目的入賬金額之間的具體勾稽關(guān)系及其合理性。請年審會(huì )計師就會(huì )計處理相關(guān)事項發(fā)表意見(jiàn)。
（2）結合商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展狀況、公司保理業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、同行業(yè)上市公司該項業(yè)務(wù)業(yè)績(jì)實(shí)現情況，具體說(shuō)明合利保理盈利水平的合理性。
回復：
(1)公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)目前主要通過(guò)應收款項保理為亟需資金的企業(yè)提供日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，獲取保理融資的利息收入和保理服務(wù)費收入等。利息收入是指在客戶(hù)申請保理融資款時(shí)，因為向客戶(hù)支付保理融資款而收取的利息收入。保理服務(wù)費收入是指根據客戶(hù)的融資需求及實(shí)際情況，為客戶(hù)設計融資方案或提供其他保理服務(wù)而向客戶(hù)收取的服務(wù)費收入。
公司的商業(yè)保理業(yè)務(wù)收入適用《企業(yè)會(huì )計準則第14號——收入》的相關(guān)規定，具體確認原則為：保理利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的本金、時(shí)間和雙方約定的實(shí)際利率計算確定；通過(guò)在一定期間內提供保理服務(wù)收取的服務(wù)費在相應的服務(wù)期間內平均確認收入。公司保理業(yè)務(wù)的成本主要系因開(kāi)展保理業(yè)務(wù)對外融資而應支付的利息及融資手續費等支出，公司按照《企業(yè)會(huì )計準則第17號——借款費用》的相關(guān)規定，按照權責發(fā)生制對借款費用進(jìn)行確認和計量，計入當期的營(yíng)業(yè)成本。具體會(huì )計處理如下：
合利保理在“應收賬款”科目下設置“應收保理款”明細科目核算開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)時(shí)支付給客戶(hù)的保理款項本金。合利保理根據實(shí)際發(fā)放給客戶(hù)的保理款項，借記“應收賬款-應收保理款”，貸記“銀行存款”，同時(shí)現金流量表中計入“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金(支付的保理本金)”；保理融資到期前或保理融資到期時(shí)，按照收回保理款本金，借記“銀行存款”，貸記“應收賬款-應收保理款”，同時(shí)現金流量表中計入“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金(收回的保理本金)”。在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目下設置“保理業(yè)務(wù)收入”明細科目核算商業(yè)保理業(yè)務(wù)確認的利息收入，在保理業(yè)務(wù)存續期間按實(shí)現的利息收入金額借記“應收利息——應收保理利息”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——保理業(yè)務(wù)收入”；實(shí)際收到客戶(hù)支付的保理利息時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“應收利息——應收保理利息”；按合同約定屬于預收性質(zhì)的利息時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“預收款項”科目；現金流量表中，收到客戶(hù)支付的保理利息時(shí)計入“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金”。在“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目下設置“保理利息支出”等明細科目，核算為開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)通過(guò)金融機構貸款及其他合法途徑獲得融資應支付的利息及融資手續費等支出，按融資應付利息，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—保理利息支出”科目，貸記“應付利息”科目，實(shí)際支付利息時(shí)借記“應付利息”科目，貸記“銀行存款”科目。
公司2017年度開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，相關(guān)數據情況如下(以下表格除非特別說(shuō)明，金額單位為人民幣萬(wàn)元)：
■
1)與報告期資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系如下：
■
2)與報告期利潤表的勾稽關(guān)系如下：
■
3)與報告期現金流量表的勾稽關(guān)系如下：
■
報告期保理業(yè)務(wù)開(kāi)展量與資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表反映保理業(yè)務(wù)的會(huì )計科目勾稽核對一致。
（2）當前，國家正在大力推進(jìn)供給側結構性改革，著(zhù)力振興實(shí)體經(jīng)濟，重視發(fā)展應收賬款融資，總體環(huán)境越加適宜于商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展。推動(dòng)行業(yè)持續高速發(fā)展的動(dòng)力主要來(lái)自如下四個(gè)方面：①經(jīng)濟信用化深入發(fā)展，保理市場(chǎng)需求旺盛、潛力巨大；②產(chǎn)業(yè)金融化方興未艾，商業(yè)保理業(yè)務(wù)成為投資和發(fā)展熱點(diǎn)；③交易在線(xiàn)化快速發(fā)展，拓展了保理的服務(wù)領(lǐng)域、降低了保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險和成本；④資產(chǎn)證券化探索前行，擴展了保理公司融資渠道。
2017年是公司轉型的第一年，保理業(yè)務(wù)尚處于起步階段，公司在第三方支付業(yè)務(wù)原有的客戶(hù)資源的基礎上，針對國企、上市公司、優(yōu)質(zhì)信譽(yù)民營(yíng)企業(yè)等逐步開(kāi)展保理業(yè)務(wù)。
2017年同行業(yè)上市公司保理業(yè)務(wù)毛利統計表如下：
■
由上表可見(jiàn)，本公司的保理業(yè)務(wù)毛利水平是合理的。
公司2017年度審計機構中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）就上述相關(guān)問(wèn)題發(fā)表的專(zhuān)項說(shuō)明，具體詳見(jiàn)《中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問(wèn)詢(xún)函相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》。
10、報告期內，你公司前五名客戶(hù)合計銷(xiāo)售金額占年度銷(xiāo)售總額比例為56.17%，第一大客戶(hù)銷(xiāo)售額占年度銷(xiāo)售總額比例為31.84%。請說(shuō)明你公司是否對第一大客戶(hù)存在依賴(lài)，與該客戶(hù)開(kāi)展業(yè)務(wù)的主要內容，該客戶(hù)是否與你公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
回復：
公司前五名客戶(hù)的銷(xiāo)售明細如下：
■
公司第一大客戶(hù)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)包括供應鏈業(yè)務(wù)29,262.79萬(wàn)元和保理業(yè)務(wù)1,091.37萬(wàn)元，均為該客戶(hù)與中鐵各局集團的各工程公司所建設的合安線(xiàn)、太焦線(xiàn)、青連線(xiàn)、鄭萬(wàn)線(xiàn)等相關(guān)高鐵項目業(yè)務(wù)，高鐵建設業(yè)務(wù)屬?lài)壹壔A建設，市場(chǎng)規模大，相應的項目收益較高且持續、穩定，高鐵建設項目的所有客戶(hù)和供應商均需經(jīng)中鐵各局集團確認資質(zhì)后才能取得高鐵建設項目的投標和供貨資格，相關(guān)貨物的質(zhì)量控制和運輸規范、軌跡可查詢(xún)，本公司與該客戶(hù)的溝通合作順利。2017年是本公司業(yè)務(wù)轉型的第一年，供應鏈、保理業(yè)務(wù)屬于起步階段，鑒于2018年3月公司控股股東發(fā)生了變更，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)板塊將有所調整，截止目前2018年度中鐵項目業(yè)務(wù)的比重在逐步下降，公司正在大力拓展支付、供應鏈、保理、租賃等其他方面業(yè)務(wù)，公司對第一大客戶(hù)不存在依賴(lài)。公司與第一大客戶(hù)也不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
11、報告期內，你公司研發(fā)投入金額為1,537.63萬(wàn)元，其中當期研發(fā)投入資本化金額為155.93萬(wàn)元。請說(shuō)明研發(fā)投入資本化的詳細情況、進(jìn)行資本化的相關(guān)依據，并對比同行業(yè)公司說(shuō)明研發(fā)投入資本化的確認時(shí)點(diǎn)、相關(guān)會(huì )計處理是否符合《企業(yè)會(huì )計準則》的相關(guān)規定。
回復：
1、研發(fā)投入資本化的詳細情況
公司本期研發(fā)投入資本化的項目均為孫公司北京柚信科技有限公司軟件系統研發(fā)項目，項目具體情況如下：
（1）柚有錢(qián)app
柚有錢(qián)app是公司為中信銀行和民盛金科聯(lián)名信用卡推廣業(yè)務(wù)而開(kāi)發(fā)的一款app，該app可以實(shí)現信用卡的申請、審核、數據實(shí)時(shí)傳輸中信銀行等功能。公司對該項目前期已進(jìn)行了一些相關(guān)的市場(chǎng)調研、可行性分析等工作，并于2017年7月立項柚有錢(qián)app項目，公司計劃投入10名左右開(kāi)發(fā)人員(含產(chǎn)品、UI、開(kāi)發(fā)、測試等)，計劃投入40-50萬(wàn)元完成該項目開(kāi)發(fā)。在進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后，公司判斷完成該項目具有技術(shù)上的可行性，未來(lái)可申請軟件著(zhù)作權，預計app上線(xiàn)運行能實(shí)現較好的收益，且公司有足夠的資源支持以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，因此公司在該項目進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后將開(kāi)發(fā)階段的支出予以資本化。公司實(shí)際已于2017年8月完成柚有錢(qián)app的開(kāi)發(fā)工作并上線(xiàn)運行，并于2017年11月取得計算機軟件著(zhù)作權登記證書(shū)，公司已將開(kāi)發(fā)支出轉入無(wú)形資產(chǎn)核算，并分期攤銷(xiāo)。
（2）柚有錢(qián)(小貸管理系統V1.0)
柚有錢(qián)(小貸管理系統V1.0)是公司為互聯(lián)網(wǎng)小額貸款業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的后臺管理系統，該系統可以實(shí)現小貸客戶(hù)管理、風(fēng)控審核、貸后管理（催收）、臺賬等一系列服務(wù)功能，為公司小貸業(yè)務(wù)開(kāi)展提供后臺支撐。公司對該項目前期已進(jìn)行了一些相關(guān)的市場(chǎng)調研、可行性分析等工作，并于2017年9月立項柚有錢(qián)(小貸管理系統V1.0)，公司計劃投入30名左右開(kāi)發(fā)人員(含產(chǎn)品、UI、開(kāi)發(fā)、測試等)，計劃投入100-120萬(wàn)元完成該項目開(kāi)發(fā)。在進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后，公司判斷完成該項目具有技術(shù)上的可行性，未來(lái)可申請軟件著(zhù)作權，預計小貸管理系統上線(xiàn)運行能實(shí)現較好的收益，且公司有足夠的資源支持以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，因此公司在該項目進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后將開(kāi)發(fā)階段的支出予以資本化。公司實(shí)際已于2017年10月完成柚有錢(qián)(小貸管理系統V1.0)的開(kāi)發(fā)工作并上線(xiàn)運行，并于2018年1月取得計算機軟件著(zhù)作權登記證書(shū)，公司已將開(kāi)發(fā)支出轉入無(wú)形資產(chǎn)核算，并分期攤銷(xiāo)。
（3）小貸風(fēng)控系統V1.0
小貸風(fēng)控系統V1.0是公司為互聯(lián)網(wǎng)小額貸款業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的風(fēng)險控制系統，該系統可以實(shí)現小貸風(fēng)控管理、黑名單管理、第三方數據源對接等功能，為公司小貸業(yè)務(wù)開(kāi)展有效得控制風(fēng)險。公司對該項目前期已進(jìn)行了一些相關(guān)的市場(chǎng)調研、可行性分析等工作，并于2017年9月立項小貸風(fēng)控系統V1.0，公司計劃投入5名左右開(kāi)發(fā)人員(含產(chǎn)品、UI、開(kāi)發(fā)、測試等)，計劃投入10-12萬(wàn)元完成該項目開(kāi)發(fā)。在開(kāi)發(fā)階段，公司判斷完成該項目具有技術(shù)上的可行性，未來(lái)可申請軟件著(zhù)作權，預計小貸風(fēng)控系統上線(xiàn)運行能實(shí)現較好的收益，且公司有足夠的資源支持以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，因此公司在該項目進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后將開(kāi)發(fā)階段的支出予以資本化。公司實(shí)際已于2017年10月完成小貸風(fēng)控系統V1.0的開(kāi)發(fā)工作并上線(xiàn)運行，并于2018年1月取得計算機軟件著(zhù)作權登記證書(shū)，公司已將開(kāi)發(fā)支出轉入無(wú)形資產(chǎn)核算，并分期攤銷(xiāo)。
2、資本化的確認時(shí)點(diǎn)
公司結合項目研發(fā)實(shí)際流程，將內部研究開(kāi)發(fā)項目的支出區分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出，公司根據實(shí)際情況，對研究階段和開(kāi)發(fā)階段的區分如下：
（1）研究階段：
公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據業(yè)務(wù)發(fā)展情況對支撐業(yè)務(wù)發(fā)展的系統提出需求，公司對業(yè)務(wù)系統要求達到的功能進(jìn)行分析和調研，當公司認為將該系統需求在技術(shù)上具有可行性時(shí)，即開(kāi)始準備啟動(dòng)項目，安排研究人員。研發(fā)組成員討論技術(shù)開(kāi)發(fā)過(guò)程可能存在的難關(guān)，進(jìn)行深入研究分析，當研發(fā)組進(jìn)行了充分的技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，判斷該系統的開(kāi)發(fā)成功的可能性很大，且預計收益可觀(guān)，公司即對該項目進(jìn)行正式立項，該階段屬于研究階段。
內部研究開(kāi)發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計入當期損益。
(2)開(kāi)發(fā)階段：
項目立項之后，研發(fā)部的各個(gè)部門(mén)開(kāi)始進(jìn)行相應的開(kāi)發(fā)工作，直至開(kāi)發(fā)出的新系統達到預定用途并準備好上線(xiàn)運行，該階段屬于開(kāi)發(fā)階段。
內部研究開(kāi)發(fā)項目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認為無(wú)形資產(chǎn)：(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。如不滿(mǎn)足上述條件的，于發(fā)生時(shí)計入當期損益；無(wú)法區分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。
公司財務(wù)核算時(shí)嚴格區分研究階段和開(kāi)發(fā)階段：將研究階段的支出計入當期管理費用；對于開(kāi)發(fā)階段的支出，如果符合企業(yè)會(huì )計準則規定的資本化條件的則計入開(kāi)發(fā)支出，不符合資本化條件的則計入當期管理費用。
綜上所述，公司對于上述研發(fā)支出資本化的會(huì )計處理，符合《企業(yè)會(huì )計準則第6號——無(wú)形資產(chǎn)》的相關(guān)規定。
12、報告期內，你公司對應收款項壞賬準備計提方式及比例進(jìn)行會(huì )計估計變更，增加“保理業(yè)務(wù)組合”及“保證金組合”，并按分類(lèi)標準法對“保理業(yè)務(wù)組合”計提壞賬準備；按照逾期天數將應收保理業(yè)務(wù)本金分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(lèi)，其中正常類(lèi)不計提壞賬準備、關(guān)注類(lèi)計提3%、次級計提50%。同時(shí)，對采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款，新增6個(gè)月以下一檔，計提比例為1.5%。請補充披露以下事項：
（1）結合同行業(yè)上市公司對應收保理款的計提方法，說(shuō)明你公司應收保理款壞賬準備計提比例設置的合理性、對關(guān)注類(lèi)應收保理款壞賬準備計提的充分性。
（2）結合按不同賬齡組合應收賬款的歷史回款情況、同行業(yè)公司計提比例等，說(shuō)明你公司單獨設置6個(gè)月以下一檔并降低其壞賬準備的計提比例的原因和合理性，該會(huì )計估計變更是否符合謹慎性原則。
回復：
(1)同行業(yè)部分上市公司應收保理款壞賬準備計提比例情況：
■
可見(jiàn)，與同行業(yè)上市公司相比較，公司對于應收保理款制定了較為謹慎的壞賬準備計提政策，充分計提壞賬準備。
(2)公司期末賬齡組合的應收賬款主要系供應鏈業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應收賬款，供應鏈業(yè)務(wù)的賬期一般在6個(gè)月以?xún)?，歷史回款情況良好，均能在信用期內回款，產(chǎn)生壞賬損失可能性較小，因此公司單獨設置6個(gè)月以下一檔并降低其壞賬準備的計提比例。
供應鏈行業(yè)部分上市公司應收賬款計提比例情況如下：
■
可見(jiàn)，與同行業(yè)上市公司相比較，公司對于應收賬款制定了較為謹慎的壞賬準備計提政策。
13、報告期內，應收賬款中保理業(yè)務(wù)組合賬面余額為4.22億元，均歸為正常類(lèi)，未計提壞賬準備。請補充披露你公司給予各類(lèi)保理客戶(hù)付款期的具體分布情況、應收款項的回款情況，并結合壞賬準備計提政策等說(shuō)明對上述應收保理款未計提壞賬準備的依據和合理性。請年審會(huì )計師就上述事項發(fā)表意見(jiàn)。
回復：
(1)期末應收賬款保理業(yè)務(wù)組合具體情況如下：
■
(2)根據公司應收款項壞賬政策，以保理業(yè)務(wù)為信用風(fēng)險組合應收賬款壞賬準備計提辦法為：
■
公司期末保理業(yè)務(wù)應收賬款均屬于未逾期的正常類(lèi)保理款，按照公司壞賬政策，無(wú)需計提壞賬準備。根據期后回款情況，期末應收保理款項均在合同約定的保理融資期限內收回，截止本說(shuō)明出具日未到期的保理款項均能正常收取利息，客戶(hù)信用狀況良好，發(fā)生壞賬的可能性低，因此，公司對正常類(lèi)的應收保理款項未計提壞賬準備符合公司既定的壞賬準備計提政策。
公司2017年度審計機構中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）就上述相關(guān)問(wèn)題發(fā)表的專(zhuān)項說(shuō)明，具體詳見(jiàn)《中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問(wèn)詢(xún)函相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》。
14、報告期末，按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款中，客戶(hù)一的期末余額為2.36億元，計提壞賬準備期末余額為149.42萬(wàn)元；客戶(hù)二的期末余額為1.18億元，計提壞賬準備期末余額為21.69萬(wàn)元，兩名客戶(hù)應收賬款壞賬準備計提比例均不足1%。請補充披露以下事項：
（1）請結合款項性質(zhì)，說(shuō)明你公司是否按照應收賬款壞賬準備的計提政策對上述應收賬款充分計提壞賬準備。
（2）根據你公司的應收賬款壞賬政策，“單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項”的金額判斷標準為：金額1,000萬(wàn)元以上或占應收賬款賬面余額10%以上的款項需在減值測試后計提壞賬準備。請說(shuō)明前幾名欠款客戶(hù)單獨進(jìn)行減值測試的結果，未單獨計提壞賬準備的原因及其合理性。
請年審會(huì )計師就上述事項發(fā)表意見(jiàn)。
回復：
(1)期末應收賬款前2名情況如下(金額單位：萬(wàn)元)：
■
根據公司的應收賬款壞賬政策，單項金額重大的應收賬款單獨進(jìn)行減值測試未發(fā)生減值的，將其劃入具有類(lèi)似信用風(fēng)險特征的若干組合計提壞賬準備。供應鏈業(yè)務(wù)形成的應收賬款按賬齡為信用風(fēng)險組合，以賬齡分析法計提壞賬準備，以賬齡為信用風(fēng)險組合的應收款項壞賬準備計提方法：
■
前2大客戶(hù)供應鏈業(yè)務(wù)形成的應收賬款賬齡均在6個(gè)月以?xún)?，故按?.5%的比例計提壞賬準備。
保理業(yè)務(wù)形成的應收賬款按保理業(yè)務(wù)組合為信用風(fēng)險，以分類(lèi)標準法計提壞賬準備，以保理業(yè)務(wù)為信用風(fēng)險組合應收賬款壞賬準備計提辦法：
■
前2大客戶(hù)保理業(yè)務(wù)形成的應收賬款均屬于未逾期的正常類(lèi)保理款項，故無(wú)需計提壞賬準備。
因此，公司已按照既定的應收賬款壞賬政策足額計提了壞賬準備。
(2)期末單項金額重大應收賬款情況如下：
■
期末單項金額重大應收賬款情況減值測試結果如下：
■
綜上所述，上述單位均為公司優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，信用狀況良好，交易頻繁，歷史回款情況良好，未發(fā)生違約行為；應收賬款的賬齡均在6個(gè)月以?xún)?，尚在信用期內，未發(fā)現對方存在財務(wù)狀況不佳等可能導致的壞賬損失發(fā)生的情形。因此，期末對單項金額重大的應收賬款單獨進(jìn)行減值測試結果為未發(fā)生減值，不單獨計提壞賬準備。
公司2017年度審計機構中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）就上述相關(guān)問(wèn)題發(fā)表的專(zhuān)項說(shuō)明，具體詳見(jiàn)《中匯會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問(wèn)詢(xún)函相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》。
15、2017年末，你公司發(fā)放貸款和墊款總額為25萬(wàn)元，公司計提貸款損失準備3,750元。請說(shuō)明發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)背景、損失準備計提方法及其充分性。
回復：
2017年11月16日，民盛小貸分別收到了廣州市金融工作局、廣州市越秀區金融工作局下發(fā)的《廣州市金融局關(guān)于核準廣州民盛互聯(lián)網(wǎng)小額貸款有限公司設立資格的函》（穗金融函[2017]1118號）、《關(guān)于同意設立廣州民盛互聯(lián)網(wǎng)小額貸款有限公司的通知》（越金融[2017]303號），2017年11月17日，公司依據上述廣州市金融工作局、越秀區金融工作局的批復，在廣州市越秀區工商行政管理局辦理了廣州民盛互聯(lián)網(wǎng)小額貸款有限公司的工商注冊登記手續，并取得了廣州市越秀區工商行政管理局核發(fā)的《營(yíng)業(yè)執照》。
民盛小貸在開(kāi)業(yè)籌備期間，因對線(xiàn)上貸款業(yè)務(wù)系統及接入廣州民間金融街非現場(chǎng)監管平臺的測試需要，2017年12月對四名小微商戶(hù)測試放款25萬(wàn)，借款期限為12個(gè)月，在2017年計入發(fā)放貸款和墊款總額。
本公司以五級分類(lèi)為基礎計提貸款損失準備，貸款五級分類(lèi)及貸款損失準備計提比例如下：
■
公司在2017年12月發(fā)放的25萬(wàn)元的貸款所形成的發(fā)放貸款和墊資屬于正常類(lèi)，故按照1.5%比例計提了3750元貸款損失準備。因此，公司已按照既定的會(huì )計政策足額計提了貸款損失準備。
16、你公司于2018年4月28日披露《關(guān)于向控股股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，擬向控股股東內蒙古正東云驅科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“云驅科技”）借款不超過(guò)20億元，借款年利率不超過(guò)7.5%，該借款主要用于公司經(jīng)營(yíng)、周轉使用，支持公司對外投資項目。請補充披露以下事項：
（1）請具體測算后說(shuō)明借款額度確定過(guò)程，借款資金計劃用途、期限。
（2）公司向控股股東借款而未選擇其他方式進(jìn)行融資的原因，結合公司近期借款成本、信貸市場(chǎng)利率水平等，進(jìn)一步說(shuō)明借款利率的合理性。
（3）結合控股股東的資金實(shí)力說(shuō)明其提供借款的資金來(lái)源，如存在外部融資的，進(jìn)一步說(shuō)明控股股東取得資金的成本。
回復：
（1）根據2018年度經(jīng)營(yíng)計劃安排，公司預計拓展融資租賃業(yè)務(wù)需約5億元流動(dòng)資金，保理業(yè)務(wù)需要補充8億元流動(dòng)資金，互聯(lián)網(wǎng)小貸業(yè)務(wù)需要補充約2億元流動(dòng)資金，供應鏈業(yè)務(wù)需要補充約3億元流動(dòng)資金，同時(shí)預留了約1.5億元作為項目投資費用，預留約1.5億元利息費用作為關(guān)聯(lián)交易金額額度，具體資金安排根據各業(yè)務(wù)板塊拓展和控股股東自身資金情況來(lái)調整資金額度安排和簽署借款合同。由于向控股股東借款系關(guān)聯(lián)交易，審批流程比較長(cháng)，為確保公司開(kāi)展業(yè)務(wù)流動(dòng)資金的正常需求，公司經(jīng)營(yíng)層對2018年度經(jīng)營(yíng)計劃資金安排進(jìn)行了預估，形成《關(guān)于向控股股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的議案》在本次年度董事會(huì )上審議通過(guò)，尚需2017年度股東大會(huì )審議通過(guò)。本公司（借款人）擬與云驅科技（出借人）簽訂了《借款協(xié)議》。其主要內容如下：1、借款金額：借款金額不超過(guò)人民幣貳拾億元整，具體每筆借款另行簽訂借款合同，金額以銀行轉賬憑據所記載的金額為準。2、借款用途：用于公司經(jīng)營(yíng)、周轉使用。3、借款期限：借款期限12個(gè)月，每筆借款具體以銀行轉賬憑據所記載的實(shí)際到賬日為起算日。借款期間內，借款人可提前歸還借款。4、借款利率、本金及利息計收：經(jīng)雙方商定，借款年利率為不超過(guò)7.5%。借款人于到期日一次性支付出借人借款本、息。5、擔保措施：出借人同意借款人就本借款無(wú)需提供任何抵押或擔保。
（2）公司于2016年實(shí)施重大資產(chǎn)重組，轉型為金融科技企業(yè)后，公司轉變?yōu)橐患逸p資產(chǎn)公司。公司及控股子公司向金融機構或相關(guān)機構申請的貸款多為信用貸款，無(wú)土地或房產(chǎn)等固定資產(chǎn)作為抵押物，造成融資規模及融資手段受限，為支持公司產(chǎn)業(yè)轉型升級對資金需求，故上市公司經(jīng)與控股股東協(xié)商，控股股東愿向上市公司提供借款。本次交易雙方本著(zhù)平等自愿、互惠互利的原則簽署的《借款協(xié)議》，因公司2017年度已向金融機構融資的平均年利率為7.5%；為保證公司向控股股東借款暨關(guān)聯(lián)交易的公允性，經(jīng)雙方商定，本次借款利率按不超過(guò)年利率7.5%計算，且出借人云驅科技同意本次借款事宜項下的借款無(wú)需提供任何抵押或擔保。公司控股股東云驅科技向民盛金科提供借款滿(mǎn)足了公司日常經(jīng)營(yíng)及流動(dòng)資金周轉的需求，同時(shí)也為公司對外投資項目和業(yè)務(wù)拓展提供了資金支持，而且本次交易定價(jià)依據與交易價(jià)格公允，符合相關(guān)法律、法規、規章及規范性文件的規定，不存在損害公司或股東利益的情形。
（3）公司控股股東自身和家族從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)多年，具備一定的經(jīng)濟實(shí)力和融資能力。本次控股股東向公司提供借款將來(lái)源于其向外部融資，融資綜合成本預計在年化利率7.5%-10%左右。
17、2016年，你公司將截至2016年10月31日母公司的土地使用權、房屋建筑物、設備類(lèi)固定資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權、債務(wù)等轉讓給浙江泰晟新材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江泰晟”）。截至報告期末，仍有750萬(wàn)尾款（占交易金額的比例為1.96%）尚未收到，你公司計入其他應收款，該筆款項的賬齡超過(guò)1年，并已計提75萬(wàn)元的壞賬準備。請結合資產(chǎn)轉讓協(xié)議約定的付款安排、交易對手方資金狀況等，說(shuō)明上述尾款尚未收到的具體原因，目前進(jìn)展情況，是否存在無(wú)法收回的風(fēng)險，你公司擬采取的應對措施等。
回復：
公司于2016年12月14日、2016年12月30日分別召開(kāi)了第三屆二十六次董事會(huì )、2016年第八次臨時(shí)股東大會(huì )，審議通過(guò)了公司本次資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易事項相關(guān)的議案。根據本次資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易安排，公司向交易對手浙江泰晟新材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江泰晟”）轉讓截至2016年10月31日母公司土地使用權、房屋建筑物、設備類(lèi)固定資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權、債務(wù)和勞動(dòng)力安置；商標權、專(zhuān)利權。浙江泰晟以現金的方式支付本次交易涉及的款項。（具體內容詳見(jiàn)公司2016-197號《關(guān)于資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易的公告》）
根據公司2016年第八次臨時(shí)股東大會(huì )的決議，公司積極實(shí)施本次資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易事宜的相關(guān)工作，公司與交易對手方浙江泰晟按照雙方于2016年12月8日簽署的《轉讓協(xié)議》、《注冊商標轉讓合同》、《專(zhuān)利權轉讓合同》有關(guān)條款，進(jìn)行了標的物的移交工作，截至2016年12月31日，交易雙方已完成標的物交割手續，并于2016年12月31日簽署《交割確認書(shū)》，標的物實(shí)際已轉移至浙江泰晟新材料科技有限公司。交割完成后，雙方確認與標的物相關(guān)的一切權利和義務(wù)均歸屬于浙江泰晟新材料科技有限公司，截至2016年12月31日標的物已由浙江泰晟新材料科技有限公司實(shí)際享有或使用。公司于2017年1月9日收到交易對手浙江泰晟支付的第一次交易款人民幣15,600,000.00元。2017年3月24日，公司又收到交易對手浙江泰晟支付的第二次交易款175,792,855.98元。根據公司于2017年4月28日披露的2016年度《審計報告》，截至2016年12月31日，公司因該資產(chǎn)出售事項確認其他應收款38,285.66萬(wàn)元（含稅）。公司于2017年8月2日收到交易對手浙江泰晟支付的交易款183,963,727.94元，至此已收到本次資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易事項涉及的交易款項合計375,356,583.92元（含稅），尚余7,500,000.00元交易尾款未收到。
截止2017年9月5日，涉及本次交易的土地使用權、房屋建筑物、設備類(lèi)固定資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權、債務(wù)和已全部辦理完成了交割過(guò)戶(hù)手續。勞動(dòng)力按照《轉讓協(xié)議》進(jìn)行了妥善的安置。在辦理本次交易的商標權、專(zhuān)利權的相關(guān)權屬證照變更過(guò)戶(hù)的工作中，公司已按照《注冊商標轉讓合同》、《專(zhuān)利權轉讓合同》中有關(guān)條款，配合交易對手浙江泰晟向國家商標局、國家專(zhuān)利局等主管部門(mén)申請辦理了上述標的中涉及的商標、專(zhuān)利的轉讓變更申請登記備案手續。截止目前，大部分商標、專(zhuān)利轉讓變更手續完成，部分尚在變更前公示階段。
本次交易事項涉及的事項已經(jīng)完成，但由于交易對手浙江泰晟以部分商標、專(zhuān)利尚未變更完成為由，沒(méi)有按照雙方簽署的《轉讓協(xié)議》相關(guān)條款及時(shí)支付7,500,000.00元交易尾款。在此期間，公司一直與交易對手浙江泰晟保持聯(lián)系，出具告知函、對賬單、詢(xún)證函等函件，要求其盡快支付交易尾款。
公司尚未收到的交易尾款占本次交易金額的比例僅為1.96%，不會(huì )對公司的財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果造成重大不利影響，根據目前公司與交易對手協(xié)商情況，浙江泰晟正在籌備資金安排支付計劃，交易尾款不存在無(wú)法收回的風(fēng)險。下階段公司及董事會(huì )將以包括但不限于協(xié)商、法律手段的應對措施按照雙方簽署的《轉讓協(xié)議》、《注冊商標轉讓合同》、《專(zhuān)利權轉讓合同》與交易對手處理收回本次交易尾款事項，確保公司和投資者的利益不受影響。
18、報告期內，你公司將諸暨市宏潤小額貸款有限公司14%的股權出售給浙江宏磊東南房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，出售日為2017年4月28日，以賬面價(jià)值7,497.85萬(wàn)元為基礎協(xié)商確定后的交易價(jià)格為8,500萬(wàn)元。請補充披露本次股權出售事項對上市公司報告期業(yè)績(jì)的影響金額，以及相關(guān)會(huì )計處理的依據和合理性。
回復：
根據本公司第三屆董事會(huì )第三十三次會(huì )議審議通過(guò)的關(guān)于轉讓持有的諸暨市宏潤小額貸款有限公司14%股權的議案，本公司將持有的對諸暨市宏潤小額貸款有限公司14%股權轉讓給浙江宏磊東南房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，根據亞太(集團)會(huì )計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的亞會(huì )C審字(2017)第0390號《諸暨市宏潤小額貸款有限公司財務(wù)報表審計報告》，諸暨市宏潤小額貸款有限公司在2016年10月31日審計基準日的凈資產(chǎn)為53,556.09萬(wàn)元，據此計算擬轉讓的14%股權對應享有的諸暨市宏潤小額貸款有限公司賬面凈資產(chǎn)份額為7,497.85萬(wàn)元。本公司在股權轉讓日的持有該項股權的投資成本為9,576萬(wàn)元，已計提減值準備1,076萬(wàn)元，賬面價(jià)值為8,500萬(wàn)元。交易雙方以諸暨市宏潤小額貸款有限公司截至2016年10月31日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為基礎，經(jīng)雙方協(xié)商確認轉讓價(jià)格為人民幣8,500萬(wàn)元，該項交易業(yè)經(jīng)公司2017年第二次臨時(shí)股東大會(huì )審議通過(guò)。該項交易系熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行的公平交易，交易過(guò)程遵循了公開(kāi)、公平、公正的原則，交易金額反映了該項資產(chǎn)的公允價(jià)值。由于公司在處置該項股權資產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)的轉讓價(jià)格與其賬面價(jià)值一致，故未產(chǎn)生處置損益。該項股權出售事項對公司報告期業(yè)績(jì)無(wú)影響，相關(guān)會(huì )計處理合理。
19、2017年4月，你公司支付555.8萬(wàn)元收購天津民盛金科信息技術(shù)有限公司（原“天津國聯(lián)天成信息技術(shù)有限公司”）取得其100%股權，后又對其增資11.95億元。報告期內，該公司僅實(shí)現盈利10.57萬(wàn)元。請具體說(shuō)明天津民盛金科信息技術(shù)有限公司報告期內業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、盈利模式、增資款的具體用途、報告期內僅實(shí)現微利的原因。
回復:
2017年4月，公司收購天津民盛金科信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天津民盛”）并對其進(jìn)行增資目的為：當時(shí)公司擬以天津民盛為主體發(fā)行公司債收購其他投資標的，后由于多種因素造成該事項未能實(shí)施。截止目前，天津民盛尚未實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)，報告期內實(shí)現盈利10.57萬(wàn)元主要系2017年收到中新天津生態(tài)城管理委員會(huì )產(chǎn)業(yè)扶持專(zhuān)項資金752,700.52元，為與收益相關(guān)的政府補助，且與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)，已全額計入2017年營(yíng)業(yè)外收入。
公司對天津民盛增資11.95億元已全部實(shí)繳，北京中逸信誠會(huì )計師事務(wù)所有限公司出具了中逸信誠驗字（2017）第055號驗資報告。天津民盛作為公司在天津的投資平臺，公司對其的增資款項主要系用于具體項目的投資。2017年9月，公司通過(guò)天津民盛參與長(cháng)治銀行股份有限公司增資擴股事項，投資金額2.39億元，該筆投資款已于2017年12月全部匯入長(cháng)治銀行股份有限公司。截至目前，考慮資金的使用效率，其余尚未使用的增資款項暫拆借至公司其他子公司用于開(kāi)展保理業(yè)務(wù)、供應鏈管理業(yè)務(wù)等。公司在未來(lái)將根據戰略規劃，適時(shí)再利用天津民盛進(jìn)行對外投資，以進(jìn)一步實(shí)施公司的整體戰略布局，推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
20、報告期內，你公司投資或設立的子公司深圳民盛大數據技術(shù)有限公司、共青城民盛金控投資管理有限公司分別虧損375.99萬(wàn)元、89.07萬(wàn)元。請結合上述公司具體業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、業(yè)務(wù)模式以及歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)情況，說(shuō)明報告期內業(yè)績(jì)出現虧損的具體原因。
回復：
公司根據戰略發(fā)展規劃和金融科技業(yè)務(wù)布局的需要，投資或設立的子公司深圳民盛大數據技術(shù)有限公司、共青城民盛金控投資管理有限公司。
其中，深圳民盛大數據技術(shù)有限公司成立于2016年10月，注冊資本為5000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍主要為從事大數據、云計算科技領(lǐng)域的技術(shù)開(kāi)發(fā)；數據庫管理；數據處理和儲存服務(wù)等。該公司設立主要目的為與公司支付、互聯(lián)網(wǎng)小貸、保理、供應鏈業(yè)務(wù)形成業(yè)務(wù)協(xié)同，形成金融科技產(chǎn)業(yè)鏈。目前正在進(jìn)行團隊建設和技術(shù)研發(fā)，尚未實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)。
共青城民盛金控投資管理有限公司成立于2016年4月，注冊資本為20億元，經(jīng)營(yíng)范圍主要為投資管理、項目投資、投資咨詢(xún)。該公司為上市公司資產(chǎn)管理及項目投資的平臺，截止目前其直接或間接投資設立了5家全資子公司，參股4家公司，企業(yè)均在開(kāi)業(yè)籌備和項目培育期，尚未產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)利潤。
上述2家公司在報告期內業(yè)績(jì)出現虧損的主要原因是期間發(fā)生的管理費用所致。
21、請根據《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2017年修訂）》第二十七條的要求，補充披露本年度所有行業(yè)及產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)成本的主要構成項目，具體金額及其在營(yíng)業(yè)成本中的占比情況。
回復：
■
22、請在年報相關(guān)章節補充、更正以下信息：
（1）在“第五節重大事項”之“重大擔?！辈糠盅a充披露你公司對深圳民盛云尚信息技術(shù)有限公司提供的2,000萬(wàn)元擔保的實(shí)際發(fā)生日期。
（2）檢查“第十一節財務(wù)報告”之“七、合并財務(wù)報表項目注釋”開(kāi)發(fā)支出期初余額、期末余額、本期增加額、本期減少額的填列是否正確，如否，請更正。
回復：
（1）公司對深圳民盛云尚信息技術(shù)有限公司提供的2,000萬(wàn)元擔保的實(shí)際發(fā)生日期為：2017年12月22日；該筆擔保已于2018年1月25日解除。
2）經(jīng)核查，因系統生成全文報告時(shí)，公司《2017年年度報告全文》中“第十一節 財務(wù)報告 七、合并財務(wù)報表項目注釋 27、開(kāi)發(fā)支出”表頭未完整顯示?，F更正如下：
■
特此公告。
民盛金科控股股份有限公司董事會(huì )
二〇一八年六月五日
以上就是關(guān)于騙我辦理合利寶公司的pos機,民盛金科控股股份有限公司關(guān)于對2017年年報問(wèn)詢(xún)函回復的公告的知識，后面我們會(huì )繼續為大家整理關(guān)于騙我辦理合利寶公司的pos機的知識，希望能夠幫助到大家！
